ОНЛАЙН-СЕМІНАР "ЛЕКТОРІЙ" на тему "Операції в ЗЕД"

07.05.2021

ОНЛАЙН-СЕМІНАР "ЛЕКТОРІЙ"

13 ТРАВНЯ 2021 РОКУ

Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

ПДВ і зовнішньоекономічні операції

Дробоття Сергій, редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях

●     "Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України

o  База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту

o  Кредит-нота, списання заборгованостей

o  Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях

o  Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання

o  Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України

o  Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД

●     "Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України

o  База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки

o  Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань

o  Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %

o  Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування

o  Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07"

●     Особливості оподаткування послуг у ЗЕД

o  Влив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ

o  Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів

o  Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету

o  Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати

o  Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД

 

Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи

Косий Вадим, директор компанії "ФРЕДО"

 

Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила

Губіна Ірина, експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA

●     Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує

○     У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками

○     Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку

○     Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком

○     Облікові особливості списання валютних заборгованостей

●     Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти

○     Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події

○     Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом

○     Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила

○     Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?

○     Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"

○     Правила обліку придбання валюти

○     Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань

●     Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг

○     Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил

○     Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика

○     Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу

○     Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу

○     Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування

●     Інші валютні операції та податкові різниці

○     Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць

○     "Штрафні" коригування по ЗЕД-договорах

○     Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку

 

УЧАСТЬ В ОНЛАЙН-СЕМІНАРІ:

 

Зверніть увагу! З травня 2021 року вартість участі складає 300 грн з ПДВ!

 

Безкоштовна для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації;

 

300 грн. з ПДВ для інших учасників, у тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Організація, яка оформить доступ до тарифного пакету "ІТС ПРОФ" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський" до дати проведення семінару, автоматично отримує право на безкоштовну участь.

 

Обов’язкова попередня реєстрація на www.unionba.com.ua